В данной статье рассмотрим новые возможности оформления платежных операций с помощью пластиковых карт на базе конфигурации «1С: Бухгалтерия 8.3 (ред. 3.0)».
Начиная с релиза 3.0.34 конфигурации «1С: Бухгалтерия 8.3 (ред. 3.0)» в блок по учету кассовых документов был добавлен новый документ «Оплата платежной картой».
С помощью данного документа отражаются операции по приему оплат от покупателей, а также сводной выручке по неавтоматизированной торговой точке с применением пластиковой карты. Для создания документа необходимо перейти в раздел «Банк и касса» и в группе «Касса» выбрать пункт меню «Оплаты платежными картами» (см. Рис 1)
В открывшемся журнале необходимо нажать на кнопку <Создать> и указать какой вид операции будет использоваться - «Оплата от покупателя» или «Розничная выручка».
Для отражения операции по оплате покупателем товаров, работ, услуг с помощью пластиковой карты необходимо выбрать вид операции, равный значению «Оплата от покупателя» (см. Рис 2)
После выбора вида операции необходимо указать контрагента и заполнить в шапке документа вид оплаты (см. Рис 2)
В справочнике «Виды оплат организаций» храниться информация об условиях обслуживания организации банками-эквайерами. При добавлении нового элемента справочника необходимо заполнить следующие поля (см. Рис 3):
a) Тип оплаты - платежная карта или банковский кредит;
b) Наименование - например, наименование платежной системы;
c) Контрагент и договор - указывается банк-эквайер и договор, заключенный с организацией на предоставление услуг эквайринга;
d) Счет расчетов - счет расчетов с банком-эквайером, обычно, используется счет 57.03 «Продажи по платежным картам»;
e) Процент банковской комиссии - величина комиссии, которую банк взимает за свои услуги. Сумма процентов будет отнесена на счет прочих расходов.
После заполнения и проведения документа система сформирует проводки для целей бухгалтерского и налогового учета (см. Рис 4)
При поступлении денежных средств на расчетный счет организации необходимо учесть сумму банковской комиссии. Если ввести на основании документа «Оплата платежной картой» банковский документ «Поступление на расчетный счет», то система автоматически рассчитает сумму комиссии банка-эквайера и сформирует соответствующие проводки (см. Рис 5)
Для отражения операции по оприходованию безналичной розничной выручки в неавтоматизированной торговой точке необходимо сформировать документ с видом операции «Розничная выручка» (см. Рис 6)
После проведения документа система сформирует проводки для целей бухгалтерского и налогового учета (см. Рис 7)
С наилучшими пожеланиями,
Коллектив компании «АркНет»
Договор эквайринга составляется между банком-эквайером и предприятием. По договору эквайринга банк предоставляет возможность предприятию принимать от клиентов оплату по пластиковым картам.
Банк-эквайер обеспечивает организацию оборудованием для приема платежей в рамках договора. Это POS-терминалы, позволяющие считывать информацию с пластиковых банковских карт и передавать ее в банк. Условия, на которых банк передает клиенту оборудование, определяются в договоре. Оборудование может быть предоставлено на безвозмездной основе либо на условиях аренды.
Особенность оплаты по банковским (платежным) картам заключается в том, что денежные средства за совершенную операцию поступают в организацию от банка-эквайера, а не от покупателя. При этом момент фактического получения денег отличается от момента оплаты покупателем. Таким образом, в момент такой оплаты происходит перенос задолженности с покупателя на банк-эквайер.
Учет эквайринговых операций в 1С 8.3
Шаг 1. Настройка эквайринга в 1С 8.3
Для отражения оплаты банковскими картами в программе 1С Бухгалтерия 8.3 необходимо произвести следующие настройки: Главное меню – Настройки – Функциональность :
Перейдем на закладку Банк и касса. Отметим флажком Платежные карты. Эта настройка даст возможность проводить в 1С 8.3 расчеты по услугам и товарам с использованием банковских кредитов и банковских (платежных) карт:
Шаг 2. Как отразить эквайринг в 1С 8.3
После выполненных настроек в 1С 8.3 появляется возможность проводить расчеты с покупателями с помощью документа Оплата платежной картой:
- С видом операции Оплата от покупателя – для проведения оплаты от представителя оптового покупателя;
- Или с видом операции Розничная выручка – для сводного отражения выручки по неавтоматизированной торговой точке:
Реквизит Вид оплаты заполняется из справочника Виды оплат , где элемент справочника содержит информацию для заполнения договора эквайринга, счета расчетов и эквайера в 1С 8.3:
Проводки по эквайрингу в розницу документа Оплата платежной картой с видом операции Оплата от покупателя:
При отражении операций по эквайрингу в 1С 8.3 розничной торговли в документе Оплата платежной картой нужно выбрать вид операции Розничная выручка для неавтоматизированной торговой точки. При этом движение документа будет следующим:
Шаг 3. Учет эквайринга в 1С 8.3 при розничной торговле
Операции розничной торговли с оплатой платежной картой через терминал для автоматизированных торговых точек регистрируются документом на закладке Безналичный расчет при выборе вида оплаты по договору эквайринга:
Формируются проводки. Движение документа отразится на счетах:
Шаг 4. Как провести эквайринг в 1С 8.3
Банк – эквайер погашает задолженность перед продавцом перечислением денежных средств на его расчетный счет. При формировании документа Банковские выписки – Поступление на расчетный счет необходимо:
- Выбрать вид операции документа Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
- В поле Плательщик выбираем банк, с которым заключен договор эквайринга;
- Сумма банковской комиссии заполняется автоматически на основании заполненного реквизита справочника Вид оплаты:
После чего в 1С 8.3 закрывается задолженность банка – эквайера и формируется проводка по услугам банка по эквайрингу. Движение по документу будет следующим:
Поставьте вашу оценку этой статье:
В этой статье мы будем рассматривать новые возможности по оформлению платежных операций, выполняемые с использованием пластиковой карты в «1С: Бухгалтерии 8.3.
Начиная с версии 3.0.34 программного решения «1С: Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0)» , блок учета кассовых документов включает новый документ - «Оплата платежной картой». Этот документ предназначен для отражений операций приема оплаты от покупателей, а также сводной выручки по неавтоматизированной торговой точке с использованием пластиковой карты.
Для того, чтобы создать документ, нам потребуется раздел «Банк и касса», где в группе «Касса» мы выбираем пункт «Оплаты платежными картами»
В окне откроется журнал, где мы нажимаем кнопку «Создать» и указываем вид, который будет использоваться – «Розничная выручка» или «Оплата от покупателя».
Для того, чтобы отражались все операции по оплате через пластиковую карту покупателем товаров, услуг или работ, мы выбираем вид операции, которые равен значению «Оплата от покупателя»
После того, как мы выбрали вид операции, нам нужно указать контрагента и вид оплаты в шапке документа
Далее обратимся к справочнику «Виды оплат организаций», в котором сохраняются сведения об условии обслуживания организации банком-эквайером. Во время добавления нового элемента справочника, нам нужно будет заполнить поля
- «Тип оплаты» – выбираем «платежная карта» или «банковский кредит», в нашем примере это первый вариант
- «Наименование» – мы можем указать наименование платежной системы, у нас это Visa
- В поле «контрагент» указывается банк-эквайер
- В поле «договор» - договор, который был заключен с организацией на предоставление услуг эквайринга
- «Счет расчетов» – как приправило это счет 57.03 «Продажи по платежным картам»
- «% банковской комиссии» – отражает величину комиссии, которую взымает банк за свои услуги. Сумма процентов при этом будет учитываться в счете прочих расходов
- После того, как мы заполнили и провели документ, системой будут сформированы проводки для целей бухучета и налогового учета
Когда денежные средства поступят на расчетный счет организации, нужно будет учесть сумму комиссии банка. Это можно сделать путем введения на основании документа «Оплата платежной картой» банковского документа «Поступление на расчетный счет». В таком случае системой автоматически будет рассчитана сумма комиссии банка-эквайера и сформированы соответствующие проводки
Для того, чтобы операции, связанные с оприходованием розничной безналичной выручки в неавтоматизированной торговой точке, были отражены, нам потребуется создать документ, в котором указан вид операции «Розничная выручка»
Оплачивать товары или услуги банковскими картами при розничных продажах предпочитает все большее количество покупателей, поэтому в 1С предусмотрен функционал проведение данного вида оплаты как для автоматизированных торговых точек, так и для неавтоматизированных.
Если торговая точка автоматизирована, то банковский эквайринг проводится достаточно просто. Для совершения операции нужно в разделе «Продажи» выбрать пункт «Отчет о розничных продажах». Откроется список отчетов о продажах, в этом списке нужно выбрать отчет, к которому будем привязывать оплату картой, переходим на вкладку «Безналичные оплаты».
Не нужно путать понятие «безналичные оплаты» по банковским картам от физического лица и безналичные оплаты от юридического лица через расчетный счет.
Кнопкой «Добавить» создаем новую строку, в первом столбце которой создаем новый вид оплаты:Заполняем поля:
«Способ оплаты» - платежная карта;
«Наименование» - указываем оплата через терминал АТТ;
«Контрагент» - указываем банк-эквайрер, с которым у организации заключен договор;
«Договор» - заполняется из реквизитов контрагента;
«Счет расчетов» - по умолчанию стоит 57.03
«Банковская комиссия» - %, который мы платим банку за каждую операцию.
После создания вида оплаты, указывается сумма, которая была оплачена картами и документ проводится. Проводки, которые сформировались по итогам операции, будут выглядеть так:
Общая сумма из отчета о розничных продажах разбилась на оплату наличными и оплату картами, что отражено на соответствующих счетах.
Деньги уже списались с карты покупателя, но в 1С еще не отражено поступление на расчетный счет. Отразить поступление нужно через загрузку банковской выписки. Данный пункт находится в разделе «Банк и касса»:
Нам нужно оформить новое поступление:
Заполняем открывшуюся форму:
«Вид операции» - поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
«Плательщик» - банк, с которым заключен договор на обслуживание;
Счета учетов и затрат подставляются программой по умолчанию;
«Сумма» - указываем, сколько должно поступить на наш счет (за вычетом комиссионных банка);
«Сумма услуг» - торговая уступка в пользу банка;
«Статья ДДС» - оплата от покупателей.
После проведения документа можно проверить проводки:
Видно, что операция отражена верно и на счет организации поступила сумма оплаты картой за вычетом комиссии банка.
Теперь рассмотрим, как производится эквайринг для неавтоматизированной торговой точки. В разделе «Банк и касса» выберем пункт «Оплата платежными картами»:
При переходе в пункт, открывается список оплат по картам, в котором нужно создать новую оплату. Нажимаем «Создать», в открывшейся форме заполняем поля:
«Вид операции» - розничная выручка;
«Склад» - указывается или создается неавтоматизированная торговая точка;
«Вид оплаты» - используется уже созданный вид оплаты через терминал;
Что такое эквайринг? Эквайрингом называется процесс оплаты покупки платежной картой.
Выглядит этот процесс примерно таким образом. Покупатель выбирает товар, проходит к кассе и пытается расплатиться за покупкой пластиковой платежной картой. Продавец вставляет карточку в терминал и просит ввести пин-код. Если средств на карте достаточно для оплаты покупки, продавец возвращает карту, выдает кассовый чек и товар. Эта часть процесса всем нам хорошо известна.
Разберемся, что же происходит после того, как покупатель ввел верный пин-код и забрал товар, и как вводятся операции по эквайрингу в 1С Бухгалтерия 8.3 и какие формируются проводки в бухучете при УСН, ЕНВД или ОСН.
Оформление реализации товара и услуг при оплате платежной картой
Сразу оговорюсь, что реализация у нас может быть в розницу и оптом. Как правило, реализация в розничном магазине фиксируется в учетной системе автоматически при закрытии торговой смены (можно выгрузить информацию и в любое другое время). Вместе с выгрузкой информации о проданных товарах (в программе создается документ « «) должна выгружаться и информация об оплате. Тут же и должно произойти разделение на оплату наличными и оплату безналичными денежными средствами.
Поэтому в связи с мы их затрагивать в этой статье не будем, а рассмотрим обычную реализацию товаров и услуг и оплату данного документа платежной картой.
Но сначала, как я и обещал ранее, разберемся, как же проходит процесс оплаты карточкой и кто, кому, когда что-то должен.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Покупатель расплачивается карточкой банка со счета карты. Соответственно, сумма покупки в банке со счета покупателя списывается, но на счет магазина еще не приходит. Нет смысла перечислять мгновенно каждую покупку, это слишком перегрузит систему. За смену все операции оплаты банковской картой (безналичный расчет) в нашей организации фиксируются. Возникает задолженность банка перед организацией–клиентом в рамках договора.
Возникает вопрос, как вести учет в 1С денежных средств, которые якобы наши (нам их оплатил покупатель за товар), но реально их еще нет.
Для учета таких средств в плане счетов существует счет 57.03, который так и называется «Продажи по платежным картам». На нем и будут накапливаться денежные средства до тех пор, пока мы не проведем , которая зачтет нужную сумму на наш расчетный счет.
Итак, приступим к оформлению операций.
Продажа товара
Как правильно создать и оформить документ « «, я описывать не буду, так как это уже описывалось. Приведу лишь пример, как заполнил документ я:
Вводим оплату по платежной карте в 1С 8.3
Теперь произведем оплату в 1С через эквайринг. Документ оплаты создадим на основании документа реализации. В этом случае многие необходимые реквизиты заполнятся автоматически.
Нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем «Оплата платежной картой». Откроется окно создания документа оплаты. В этом окне нам, по сути, остается выбрать только «Вид оплаты».
Изначально в программе нет заранее заведенного вида оплаты, так как он привязывается к организации-продавцу.
Создадим новый вид оплаты. Назовем его, к примеру, «Оплата картой VISA»:
- Вид оплаты – выберем «Платежная карта».
- Заполним поля «Организация» и «Банк».
- Укажем договор с банком (если он не заведен, создаем новый).
- Проставляем счет расчетов 57.03 и процент .